近日，工行、农行、中行、交行均表示获得银监会批准，成为首批获准实施资本管理高级方法的商业银行。据有关媒体报道，首批获准实施资本管理高级方法的银行包括工行、农行、中行、建行、交行以及招行。

　　正式实施资本管理高级方法后，几家银行将使用内部评级法计算风险加权资产和资本充足率，资本充足水平将会有一定程度的提升。

　　业内人士表示，高级计量法增加了风险资产权重设定的自主弹性，对银行自身的风险管理水平以及监管来说，都提出了挑战。但从长远来看，提高计量精细化程度及风险敏感性水平，能够加快经营模式的转变，可将资本约束贯穿于经营管理的各个业务条线与流程，提高资源的集约化使用效率。

　　资本充足率或明显改善

　　“资本管理高级方法其实就是把原来由监管层统一设定的风险分类和风险权重改由银行按照既定的体系自己来计量。”浦发银行风险政策部总经理赵先信告诉本报记者。

　　按照资本充足率的计算方法，分子是银行资本净值，分母是银行的风险加权资产。分母实际上由两部分因素决定，一个是资产的名义金额，另一个是这些资产的风险性的高低。

　　而权重法是商业银行传统的风险计量方法，其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法。“权重法就是设定好不同业务的风险权重，银行只要对号入座计算即可。”赵先信说。

　　我国商业银行从2004年开始计算资本充足率，2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法试行》新规中对风险权重进行了进一步完善和调整，符合监管要求的银行在此基础上将率先实施高级方法，而新的高级方法将分别对信用风险采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用高级计量法进行计量。

　　计量方式的改变将使实施高级法的银行资本充足率明显改善。“每个银行根据自己的情况，建立更契合自身业务模式的风险管理模型。计算出来的结果比以前银监会设定的权重要低，这也是正常的。”有关专家称。有研究机构测算，高级法实施后银行资本充足率平均有望提升40个至50个基点。从2013年年报来看，为了保证盈利增加，五大行资本消耗增加，资本充足率水平均有不同程度的降低，而今年银行补充资本的压力并未有所缓解。

　　以中行为例，“高级法能提升中国银行核心一级资本0.5个至1个百分点，三年并行计算期结束后，可至10.2%~10.7%，明显高于监管要求的9.5%。”中金公司的一份研报称，中行“普通股股权融资压力荡然无存”。

　　有分析人士表示，高级法实施后几大行核心一级资本水平将高于监管要求1.5个至2.5个百分点，提供了较大的安全边际。

　　监管思路大调整

　　不少业内人士表示，传统的权重法对于银行来说技术难度不大，从监管角度来说，比较容易执行，也很容易核实。但是，监管层设定的权重与银行感受到的实际风险状况是有差异的，不能反映风险的真实情况。

　　在此背景下，新的资本管理高级方法不再人为地设定风险权重。对此，赵先信认为，这实际上是把很大一部分风险识别的权力交给了银行，赋予了银行更多的自主性。

　　而由于银行需要针对每一个风险资产类别自行测算风险要素，然后计算出风险监管资本要求，因而银行管理能力面临很大考验。“能够实行高级方法的银行，应是风险管理能力达到一定水平的银行。”中国银行国际金融研究所副所长宗良表示。

　　对于监管层而言，高级方法是对传统资本监管思路的一次大调整，但如何验证银行自己计量是否准确成为最大的挑战。业内人士认为，因为涉及大量的参数，计量过程变得相对不透明。

　　“一旦银行获准实施资本管理高级方法，就进入了并行期，并行期内两种计量方法计算的数据都需要上报。”赵先信表示，两种数据会有差距，关键要看差距是否稳定，变化的方向是否一致。对此银行资本管理办法也明确规定，在实施高级方法第一年，内评法和权重法计量结果差距不能超过5%，第二年不能超过10%。

　　基于此，准备期间，监管机构对银行进行了多轮现场和非现场检查，各家银行均从几年前就已开始准备。中行、交行分别自2007年和2005年全面启动新资本协议实施工作，工行则更早，其资本管理高级方法的实施准备历经了10年时间，先后经历了规划设计、开发建设、应用与完善三个阶段。

　　向资本集约化转型

　　经过漫长的筹备，新的风险计量方法给银行带来的改变也将是全面而深刻的。对资本金重新分配的过程，伴随着包括考核方式、组织架构、业务结构等全方位的重构。仅以工行为例，支持高级方法实施的治理结构、制度体系、IT系统与考核机制都要随之完善。

　　更为重要的是，目前银行面临的风险种类越发多元化，风险的实际含义也在产生分化，这对银行的风险识别和防范体系提出了更高的要求。“新的资本管理高级方法就是鼓励银行建立起一套真正能识别和量化风险的管理体系。”赵先信表示。

　　此外，在不少业内人士看来，风险权重变化将引导银行进行业务结构调整，将资本约束贯穿于经营管理的各个业务条线与流程。

　　而在多年来资产规模快速扩张的惯性下，银行都面临资本补充压力。寻求外源性资本补充渠道，仍是目前多数银行的被动之选。“不能靠计算方法的改变来提高资本充足水平，而需要通过努力推动业务结构调整，加快向资本集约化经营转型。”宗良表示。

　　从去年相关年报来看，不少银行都提高了中间业务收入占比，加强了资本占用和风险加权资产项目分析，完善了经济资本配置和考核，加大了资本约束向业务的传导力度，鼓励资本占用低、回报高的零售和小微企业等业务发展。

　　“当然，监管层也寄希望于通过这套体系，银行能够对风险变化更加敏感，这样才能及时安排资本补充计划。”赵先信说。

来源： 金融时报