企业所得税汇算清缴是每个纳税人的年度必修课。2018年初，将迎来新一年的第一场税战--2017年度企业所得税汇算清缴。 2018年新年伊始，国家税务总局发布了2017年第54号公告《关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）>的公告》，对2017年度企业所得税汇算清缴的报表做出修订。同时2017年年底、2018年年初，国家税务总局又出台了一系列的政策措施。这些政策将对2017年度所得税汇算清缴产生哪些影响？如何安全正确填报所得税年度纳税申报表？如何运用账证表的关联管理，防范和化解涉税风险，杜绝惨剧发生？如何变事后弥补为事前规划，化被动适应为主动掌控？……为解决上述种种困惑，帮助企业准确填写纷繁复杂的企业所得税纳税申报表及附表；梳理2018年税务稽查的最新变化及防范要点，从企业税务风险角度出发，关注企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点，预防纳税误区，降低被税务稽查的风险。四川省企业联合会特举办“2018企业所得税汇算清缴填报实操、新政解析与税务稽查评估模型”高级研修班，现将有关培训事宜通知如下：

一、举办机构
主办：四川省企业联合会 
承办：成都润途教育咨询有限公司

二、课程收益
1、2017年及2018年年初出台的重要税收政策，剖析政策背后的税后环境变化；
2、掌握新的企业所得税收优惠政策，学会有效的合理运用；
3、从企业税务风险角度出发，关注企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点，预防纳税误区，降低被税务稽查的风险；
4、获悉国地税联合办税后的税收征管方向，提前做好税务稽查应对准备。

三、主讲专家
四川省税务局所得税处在职专家，注册税务师、会计师、经济师，国家税务总局兼职教师，国家税务总局党校特约讲师。

四、课程大纲
第一部分、2018汇算清缴最新所得税政策解析应用及企业所得税纳税调整
（一）2018年汇算清缴最新政策解析应用
1、企业所得税税收优惠政策要求变化；2、税前扣除政策变化
3、研发费用加计扣除新规定；4、高新技术企业认定新规定；
5、其他相关新法律、法规；6、新政下的税务稽查动态
（二）企业所得税清缴纳税调整
1、企业收入总额;
2、扣除项目:
（1）成本；（2）费用；（3）税金；（4）损失；（5）其他支出；（6）其他业务成本的涉税问题；（7）营业外支出的会计核算及常见涉税问题；（8）资产税务处理；（9）固定资产的税务处理；（10）无形资产的税务处理；（11）生产性生物资产的税务处理；（12）长期待摊费用的税务处理；（13）税收优惠；（14）应纳税所得额与应纳税额；（15）亏损弥补
 第二部分、汇算清缴误区梳理与重点事项讲析应用
（一）预缴注意事项； （二）收入核算事项；
（三）跨年发票事项；（四）税收优惠政策事项；
（五）弥补亏损事项。
第三部分、税前扣除明细及纳税调整分析
（一）营改增后税前扣除凭证变化；
（二）税前扣除凭证特殊规定；
（三）税前扣除与进项税额抵扣关系；
（四）其他成本和费用税前扣除；
（五）不得税前扣除的项目。
第四部分、纳税申报表的变化及填列方法
（一）申报表基本逻辑关系；
（二）重点问题和关键报表、行次的填列；
（三）主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析；
（四）弥补亏损表的填报；
（五）关联交易本地文档和特殊事项文档的准备。
第五部分、企业所得税常见风险及税务稽查风险评估模型
（一）选案指标来源；（二）确认选案指标和参数；（三）计算机选案的主要指标；（四）税务稽查选案中的重点税收指标
第六部分、2018年税务稽查的新形势
（一）2018年税务稽查工作的重点；
（二）2018年税务稽查工作的新体系；
（三）国、地税联合稽查的具体实务。

五、培训对象：
财务总监、财务经理、财务主管及财务骨干人员； 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面的人员；企业高管层、审计部门、法务部门等相关负责人； 财政、税务等行政部门公务员；税务师事务所、会计师事务所及高校从事税务研究或教学的相关人员。

六、培训时间、地点：
时间：2018年4月19-20日（星期四、五）（09：00-12:00，13:00—17:00）
地点：成都天府美丽华酒店（成都市武都路15号附1号）

七、费用：
1600元/人（听课费、资料、午餐）。
住宿统一安排，费用自理。

八、联系方式：
杜老师：（028）85536106    13540468096  
伍老师：（028）85184861    18190682916
传  真：（028）85535086   （028）85188521 
E-mail: 572039425@qq.com，784546386@qq.com
网   址：http://www.scecea.org/

附件：报名回执表