各会员企业及有关单位：
    企业所得税汇算清缴的大幕即将拉开，金税三期系统全面上线，以及营改增，五证合一、税收实名制的全面实施，企业的税收环境发生了翻天覆地的变化，企业面临的潜在税收风险形势愈加严峻，大量企业被稽查，企业法人被约谈，补记大额税收及罚款，让企业管理者、财税人员寝食难安，这就要求企业财税人员必须时刻了解新的财税政策，提前做好账务准备，有效防止企业缴纳冤枉税，保证税务安全。为规范2017年度企业所得税汇算工作，国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。对实务中遇到的一些具体问题，税企之间在政策理解上存在哪些差异？企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？ 为帮助企业解决上述问题，应广大企事业单位的要求，四川省企业联合会特邀请四川省税务局所得税管理处在职专家于2017年10月26--27日（星期四、五）在成都举办“2017企业年终所得税汇算清缴最新政策解析运用与税务稽查风险评估模型”培训班，现将有关事宜通知如下：

一、举办机构
主办：四川省企业联合会
承办：成都润途教育咨询有限公司

二、培训目标
本次培训将集中解决企业所得税汇算的重要关键问题，所得税与增值税、个人所得税等其它税种的协调，涉税风险管控以及税务稽查评估模型等问题。掌握2017年度企业所得税汇算清缴关于收入确认、税前扣除、税收优惠、征收管理、最新申报表的填写内容等热点难点问题，政策的最新变化情况及合理应对办法；掌握企业所得税汇算清缴相关政策的理解以及容易引起税企争议的疑难问题处理方法；了解税务风险分析模型；了解税务稽查选案规则。

三、主讲专家
    四川省税务局在职专家，注册税务师、会计师、经济师，国家税务总局兼职教师，国家税务总局党校特约讲师。

四、培训大纲
第一部分  企业所得税汇算清缴准备工作
一、2017年所得税新政及税务机关管理方式的改革
1、企业所得税管理模式的变化对纳税人的重要意义。
2、国、地合作，工商与税务合作对纳税环境的深远影响。
3、2017年企业所得税及相关法律法规新政
A :国家降税的六项措施； B:企业所得税新政；
C:会计准则的变化及对企业所得税的影响； 
D:其他相关法律法规对企业所得税的影响。
二、企业所得税汇算清缴政策----收入、成本、弥补亏损及纳税调整
（一）企业收入总额
1、政策依据   2、收入总额的构成 
3、企业所得税收入与增值税应税收入的相关性分析
4、 视同销售收入在企业所得税、增值税和会计处理中的异同
5、营业外收入的税会差异 
6、如何确认不征税收入对企业最有利
7、收入项目的确认时点问题   8、其他常见收入涉税问题
（二）扣除项目
1、“扣除项目”包含的内容
（1）成本
A: 成本的含义  B :成本与费用的区别 C：合法、有效凭证问题
（2）费用
A:管理费用的构成及相关构成项目税前扣除的规定
B:销售费用的构成及相关构成项目税前扣除的规定
C: 财务费用的构成及相关构成项目税前扣除的规定
D: 研发费用的费用化支出与资本化支出及税务处理
E：企业所得税和个人所得税关于工资薪金核算范围的差异分析
F：股份支付、年金、商业保险等新型支付方式的涉税处理
G：其他常见费用涉税问题
（3）税金
A:政策规定
B:小规模纳税人的增值税在企业所得税方面如何处理
C：一般纳税人不允许抵扣的增值税在企业所得税方面如何处理
D:其他常见的税金涉税问题
（4）损失
A: 损失的含义及构成
B: 企业所得税允许扣除的损失金额如何计算
C：损失在税前扣除的办税程序 D: 常见的损失涉税问题
（5）其他支出
A:其他支出的含义及扣除条件 B:不得税前扣除的支出项目
(6)其他业务成本常见的涉税问题
（7）营业外支出的会计核算及常见的涉税问题
（8）资产税务处理  A:企业重组  B:企业资产的计税基础
（9）固定资产的税务处理
A:计税基础（外购的；自行建造的；融资租入的；盘盈的；捐赠、投资、非货币资产交换、债务重组取得的）
B: 常见的涉税问题    C:折旧与处置的检查
D:折旧方法与折旧年限的规定    E:常见的涉税问题
（10）无形资产的税务处理 
A:计税基础；B:摊销规定；C: 哪些无形资产不得计算摊销费用扣除；D:常见的涉税问题
（11）生产性生物资产税务处理的检查
A:计税基础  B:折旧的有关规定   C:常见的涉税问题
（12）长期待摊费用的税务处理  
A:待摊期限的规定  B:常见的涉税问题
（13）税收优惠
（14）应纳税所得额与应纳税额   A: 应纳税所得额的检查  B: 常见的涉税问题
（15）亏损弥补  A:亏损的含义  B: 补亏的具体方法   C:常见的涉税问题
2、税前扣除的基本原则
3、各种常见的涉税问题
三、企业所得税常见风险及税务稽查风险评估模型
1、选案指标来源  2、确认选案指标和参数
3、计算机选案的主要指标 4、税务稽查选案中的重点税收指标
第二部分  2018年税务稽查新形势
一、2018年税务稽查工作的重点；
二、2018年税务稽查工作的新体系；
三、国、地税联合稽查的具体实务；
第三部分  稽查新形势下企业涉税风险防范与应对
发票严管下对企业的影响及应对；
金税三期有哪些重要的功能对企业影响重大；
“黑名单”对企业的影响；
增值税新政下各行业的疑难问题解析与应对
第四部分   关于年度会计报表填报内容的新变动和新规定
第五部分   现场答疑

五、参培对象
   企业财务总监、财务负责人、财务经理、会计主管、税务经理、会计师事务所、税法研究爱好人员、企业财务人员、咨询机构专业人员等。

六、培训时间、地点：
时间：2017年10月26--27日（星期四、五）
地点：成都天府美丽华酒店（成都市武都路15号附1号，万福桥附近）。

七、费用
会员单位1560元/人。 非会员单位1980元/人。（含听课费、资料费、咨询、午餐费）。团队（六人）报名免一人费用。

八、账户信息
（一）户  名：四川省企业联合会
开户行：成都银行紫荆北路支行
账  号：240 420 122 163 420 000 17
（二）户  名：成都润途教育咨询有限公司 
开户行：招商银行成都分行小天支行
账  号：128 906 931 110 301

九、联系方式：
   联 系 人：杜老师13540468096、伍老师
   联系电话：（028）85536106、85196562 
   传    真：028-85535086、85184861
   E-mai: 572039425@qq.com
   网   址：http://www.scec-scea.org

附件：报名回执表

                         二○一七年九月二十五日