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企业营改增推进过程中风险防范与具体问题处理策略高级研修班

编辑:企联编辑来源:四川企联网评论数:0发布时间:2016-05-05 14:37:19
各相关企业:
自5月1日起,全面推开“营改增”试点,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围。3月23日财政部、国家税务总局联合下发《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)发布了实施办法及系列规定,随后发布了实施细则,为企业实施“营改增”提供了具体政策指导。本课程从营改增背景及政策解析、营改增关键问题梳理 、企业营改增过渡期的应对策略、不同行业营改增后如何降低税负等几个方面进行培训,帮助广大企业准确理解和领会国家政策,掌握“营改增”实务操作中的重点难点问题,有效规避税务风险,通过系列合理规划获得降低企业税负的政策红利。四川省企业联合会特举办本期研修班,现将有关培训事宜通知如下:
一、培训师资及大纲 
培训专家介绍:
【财税专家石斌】
中国管理科学研究院学术委员会特约研究员、中国总会计师协会财务讲师、财政部天和经济研究所财税专家委员会成员、凯恩斯(中国)微观经济研究院首席财税研究员。为包括中国移动、中国电信、国家电网公司、中海油、中石油、中粮集团、上海建设银行、民生银行北京总部、内蒙古商业银行、中国一汽、中国重汽、东风汽车集团公司、丰田汽车、北京汉能集团、福建紫金矿业、河南三全食品、云南白药、四川长虹等世界五百强企业和上市公司提供财税培训,并深受学员好评。
课程大纲
第一部分、营改增关键问题梳理
1.营改增国税发2016(36)号文件解读
■纳税人;征税范围;税率和征收率;应纳税额;税收减免
2.如何从四个角度认识增值税的本质?
■从商品价值的视角;从生产者的视角;从消费者的视角;从增值税税收总收入的视角
3.营改增试点实施办法要点有哪些?
■纳税人;征税范围的调整;税率和征收率的调整;计税方法的调整
■纳税义务发生时间;免税项目与抵扣项目;跨境服务项目
4.如何确定各行业增值税税率?
5.如何确定一般纳税人和小规模纳税人?
6.增值税的计税方法有哪几种类型?
7.在一般计税方法下应纳税额如何计算?
8.如何确定销项税额?
9.如何确定进项税额?
10.增值税如何申报?
11.填报纳税申报表应注意哪些关键点?
12.本次营改增有哪些过渡办法?
■免征增值税项目;增值税即征即退;扣减增值税规定;其他规定
13.营改增有哪些措施确保税负不增加?
■政策保障;政府预算保障;执行保障
14.营改增有哪些税收优惠政策?
■直接免税的规定 ;即征即退的规定;直接减税的规定
15.如何进行营改增的会计处理?
16.增值税如何进行征收管理?
■纳税义务发生时间;纳税期限;纳税地点;综合案例
第二部分、企业营改增过渡期的应对策略
1.熟悉增值税涉及的组织及业务事项
2.做好营改增的财务管理工作
■营改增对企业的影响;适用税率与税基;发票管理;会计核算;企业的应对;税收筹划;正确确认适用税率和计税基数;妥善使用和保管增值税发票
3.做好增值税发票管理
4.做好合同及相关法务管理
5.做好增值税进项税额管理
■进项税额的规定 ;进项税额的抵扣
6.做好增值税销项税额管理
■销售额的确定;销项税额的确定
7.掌握营改增的会计处理难点
■增值税期末留抵税额的会计处理;取得过渡性财政扶持资金的会计处理
■税控系统相关费用抵减增值税额的会计处理 ;企业需要注意的事项
8.总局2016(14)公告转让不动产增值税解读
■不动产取得时间节点;转让不动产预缴税款计算;不动产抵扣凭据
9.总局2016(15)公告不动产进项分期抵扣规定解读
■2年分期抵扣比例;改扩建不动产抵扣;不得抵扣进项规定
第三部分、不同行业营改增后如何降低税负
1.建筑行业营改增的10大难点及应对
■营改增的十大影响;建筑业十大行业问题 ;建筑企业"营改增"需避开的十项风险
总局2016(17)公告建筑增值税征收规定解释
■新老项目界定;预缴税款计算;抵扣凭证的要求
3.金融行业营改增的8大难点及应对
4.生活服务行业营改增的7大难点及应对
5.其他通用增值税降税负策略和方法
 二、培训对象:财务总监、财务经理、财务主管及财务骨干人员; 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面的人员;企业高管层、审计部门、法务部门等相关负责人; 财政、税务等行政部门公务员;税务师事务所、会计师事务所及高校从事税务研究或教学的相关人员。
三、培训时间、地点:
时间:2016年5月27日(星期五)(09:00-12:00,13:00—17:00)
地点:成都天府美丽华酒店(成都市武都路15号附1号)
四、费用:800元/人(听课费、资料、午餐)。
住宿统一安排,费用自理。
赠送:《营改增实施细则文件》(内含:营改增应税服务税目税率对照表、营改增税目注释新旧对照表、2016年最新增值税税率表、营改增实施细则及试点知识问答)一本。
五、联系方式:
杜老师:(028)85536106    13540468096   
伍老师:(028)85196562    18190682916
晁老师:(028)85188521    13880780816
传  真:(028)85535086   (028)85188521  
E-mail: 784546386@qq.com,572039425@qq.com
网   址:http://www.scec-scea.org
 
二○一六年四月二十九日
附件:报名回执表
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