川企联【2015】50号
关于举办企业全面预算管理高级培训班的通知
各会员单位：
在全球经济不景气、企业亟待转型升级的环境下，国内企业只有勤练内功，打造核心竞争力，方可健康发展。全面预算管理就是落实企业战略，提升执行力，打造核心能力的有效管控工具。为帮助会员中高层管理人员全面理解预算管理体系搭建方法，掌握发展战略、年度经营计划、预算目标分解、预算编制、执行监控、分析反馈、预算考核、配套管理等预算管理要点。应部分企业的要求，经研究决定于2015年10月30-31日在成都龙泉湖举办企业全面预算管理高级培训班。现将有关具体事宜通知与后：
一、培训目的
（一）通过年度经营计划编制方法与程序研讨，让学员掌握年度经营计划制定方法，以有效衔接企业战略。
（二）通过深入剖析制造业、房地产业、零售业等企业全面预算案例，分组讨论，活学活用；
（三）通过讲解年度经营计划模板、预算指标树、预算参数库、预算编制模板、预算分析模板、预算动态控制等管理工具，使学员举一反三，活学活用，带着疑问来，带着方案回。
二、培训内容
（一）何为全面预算管理？
1、认识全面预算管理
2、全面预算与发展战略、经营计划、业绩管理、经营分析、会计核算、定额管理、流程管理、管理审计等管理模块的关系
（二）全面预算管理体系构建方法
1、合理选择全面预算管理模式
2、搭建全面预算管理组织体系
3、完善全面预算管理流程
4、倒逼全面预算配套管理
（三）有效制定年度经营计划
（四）预算目标的确定与分解
1、预算责任中心
（1）投资中心、利润中心、成本费用中心界定
（2）如何结合阿米巴经营模式探讨责任中心合理化？
2、预算目标分解方法
（1）从哪里分解： EVA、净资产收益率、利润等
（2）分解到哪里：横向、纵向
（3）用什么方法分解
（4）预算目标分解难点研讨：预算目标诱导法、预算质询、预算博弈、预算宽余等
3、预算政策与编制大纲的制定方法
（1）如何通过预算政策，使预算编制工作与预算目标有效衔接？
（2）如何建立预算参数库，合理制定预算政策？
4、预算目标模拟与敏感性分析方法
（五）如何合理编制预算：要点与工具
1、预算编制流程：上下结合、归口管理
2、预算编制方法及适用范围
3、预算编制模型设计方法
（1）预算表类别规划：管理表、预算表、计划表、参数表、辅助表
（2）预算编制模型链接的柔性处理方法等
4、预算审核重难点问题
（1）如何提升编制工作的有效性
（2）如何合理划分预算编制职责
（3）如何促进预算编制与审核的沟通、协调
（4）如何破解预算审核的技术难点
5、案例分享
（1）制造集团企业预算编制案例：如何通过预算编制搭建预算指标体系？
（2）房地产集团企业预算编制案例：如何合理设计项目预算、期间预算？如何解决预算管理的目标成本、项目计划、合约规划等配套模块？
（3）其他集团企业预算编制案例
（六）如何推进预算的执行监控？
1、预算与执行为何脱节？
2、预算执行控制重难点研讨
（1）如何界定预算内事项、预算外事项？如何促进预算内外事项与流程管理有效衔接？
（2）预算管控方法：预算管控刚性与柔性、预算管控的颗粒度、动态执行管控等
3、案例分享
（1）制造集团企业预算执行控制：费用管控、资金支出管控等
（2）房地产集团企业预算执行控制：如何有效实现动态利润（动态收入、动态成本、动态费用）管控？如何合理设计资金支出管控？
（七）如何推进预算的跟踪分析？
1、预算差异分析程序
2、预算差异分析方法：差异分析、价值型分析等
3、如何建立有效的预算跟踪分析机制
4、案例分享
（1）制造业集团企业案例
（2）房地产集团企业案例
（3）多业务企业集团案例
（八）如何落实全面预算考核
1、预算管理循环
2、如何明确预算考核内容？
3、如何看待预算准确度？
4、如何避免预算与考核“两张皮”？
（九）如何倒逼管理，让预算管理落地
1、全面预算管理的固有缺陷
2、如何倒逼经营计划、业绩考核、经营分析、会计核算、基础定额、流程管理等管理系统
3、预算管理信息化
4、全面预算管理前瞻研讨
（1）预算改良
（2）超越预算
（3）互联网时代背景下，全面预算管理如何与时俱进？
三、参加对象
董事长、总经理、副总经理、各业务部门经理、预算主管、业务部门预算管理人员（企业中高层管理人员组团参加培训，效果更佳）
四、时间地点
时间：2015年10月30-31日(周五、周六)，29日下午报到，30日早上9：00开课。
地点：四川省水电职工疗休中心“龙泉湖蟠龙岛”（成渝高速38公里处石盘收费站出站沿龙马大道直行3公里到龙泉湖四号附坝四川省水利厅疗休中心接待站，有专人接待安排船只到蟠龙岛总台报到）。询路与总台电话：028-2732112。
五、培训费用
1200元/人（含培训费、资料费、场地费、午餐费），住宿统一安排,费用自理。
团队（5人）报名优惠一人费用。
六、报名方式
电 话：028-85184861、18981848118 寇老师、舒老师
传 真： 028-85184861
邮 箱： 493455611@qq.com、605813072@qq.com
四川省企业联合会 四川省企业家协会
二O一五年十月二十日
附：教师简介及报名回执表
1、讲师简介
王敏：鸿达方略管理咨询合伙人、四川省国资委监事会技术中心特聘顾问、注册高级管理咨询师、国际注册内控师、中国注册会计师、管理学硕士。王先生专职从事企业管理咨询工作15年，擅长集团公司管控、平衡计分卡、全面预算管理、内部控制与风险管理等专业领域。曾服务于中石化股份天然气分公司、中石油西南油气田分公司安研院、中国网通集团、中国南方航空集团、首创股份、天津泰达股份、成都兴蓉投资、银河动力、国家电网陕西电力、中船重工集团长江涂装、中航工业成都飞机设计研究所科技实业总公司、中国电力建设集团成都金具厂、神华四川能源公司、幸福时代生态城镇集团、民航二所物流技术公司、攀枝花烟草公司、重庆能投集团、海航集团、川航集团、成都传媒集团、川铁集团、成都航利科技集团、四川威玻集团、四川佳乐集团、四川矿山机器集团、成都城市燃气、四川英杰电气、四川千和味业、四川士达炭素、四川徽记食品、成都丰丰食品、成都追银族、乐山长仪油气设备、成都泓奇实业等数十家大中型企业内部控制、流程管理、全面预算管理、薪酬绩效管理咨询工作，拥有十分丰富的管理实战经验。多次受邀为四川省国资委、成都市国资委、英国特许会计师公会、四川省注册会计师协会、重庆财信环保集团等单位和企业讲授公开课、企业内训课程。王先生授课理论结合实战，逻辑清晰、体系化强、案例丰富，广受学员好评。
2、报名回执表
注意：单位名称请填写要开发票的单位抬头，并注明地税税务登记号。务必请于开课前一周将参会回执表传真或电子邮件发回省企联以便安排。
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地税税务登记号 |
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QQ或E-mail |
标间安排（180元/2床） |
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附件：教师简介及报名回执表
