川企联〔2014〕20号
各会员单位：
近年来，各地税务机关加大了企业所得税年度汇算清缴后的纳税评估与检查力度，每年一度的汇算清缴工作企业领导及财务主管必须高度重视。由于新经济业务层出不穷，税收政策越来越多，越来越复杂，新的纳税风险点不断涌现，迫使企业汇算清缴工作面临高难度的挑战。财务人员如何才能把控、化解风险，最终圆满完成汇算清缴工作？为帮助企业把握年度汇算机遇，通过政策年终大盘点，精准掌握最新所得税相关法规，提升所得税难点问题处理能力，运用巧妙方法解决争议问题。四川省企业联合会特邀请知名财税专家刘云平老师为大家解读2013年企业所得税汇算难点破解与税收筹划攻略，现将培训事宜通知如下：
【培训内容】
第一部分：国家宏观经济趋势及对税收的影响
第二部分：企业所得税汇算清缴及企业经营活动的所得税风险防控与难点破解
1、关注税务机关近期稽查重点，及时消除隐患
2、视同销售的纳税争议处理
3、收取违约金是否要需要给对方开具发票
4、不征税收入的税务处理及税务稽查和纳税评估的关注点
5、代扣代缴个人所得税手续费返还是否缴纳企业所得税
6、工资薪金列支合理尺度的把握及风险控制
7、工资薪金和劳务在实务中如何正确区分
8、辞退员工一次性补偿是否计入工资薪金
9、季节工、临时工的报酬是按工资薪金还是按劳务处理
10、企业内退人员工资能否记入工资薪金总额在税前扣除
11、职工福利费列支的争议焦点和难点问题
12、职工报销的通讯费是否属于福利费列支范围
13、职工个人名字的手机费报销、发放通讯补贴税务处理有什么不同
14、企业无租使用职工私人车辆，发生的费用可否税前扣除
15、以现金形式发放职工的取暖费补贴是计入工资薪金还是福利费
16、企业为职工支付的补充医疗、补充养老保险税前扣除误区
17、劳动保护费的列支范围及企业常见错误处理
18、退休人员的津贴、补贴能否税前扣除
19、企业支付职工工伤赔偿如何税前扣除
20、业务招待费列支风险及疑难问题处理
21、企业筹建期发生的业务招待费、广告宣传费能否税前扣除？
22、会议费、差旅费等列支的风险规避
23、关联企业广告费和业务宣传费列支最新规定
24、公益性捐赠支出税前扣除的条件
25、企业筹办期间不计算为亏损年度税务处理问题
26、企业支付手续费、佣金满足什么条件才可以税前扣除？
27、代理服务业的佣金、手续费支出能否全额税前扣除
第三部分：投资、融资业务的所得税风险防控与难点破解
1、未办理竣工结算的固定资产投入使用，不同情况下如何分别进行税务处理
2、房屋、建筑物改扩建的税务处理最新变化
3、会计折旧年限长于税收年限可以做纳税调减吗
4、企业购买已足额提取折旧的固定资产还能计提折旧吗
5、以房抵债如何确定公允价值
6、股息、红利收入免税条件
7、并购重组的税务处理及税务稽查关注点
8、企业代个人转让限售股的收入是作为企业的收入还是作为个人的收入？
9、股权激励企业所得税处理
10、企业之间的借款纳税风险点分析与风险规避
11、老板以个人名义向金融企业贷款用于生产经营，利息支出可否税前扣除
12、企业抽逃资金会面临哪些税务风险
第四部分：答疑
【授课老师】 刘云平 高级会计师、高级税务策划师、注册房地产估价师，1969年4月出生，毕业于西南财经大学，硕士研究生。四川大学、西南财经大学客座教授，银行独立董事（兼），高级会计师、注册房地产估价师、高级税务策划师，从事税务策划与顾问工作十多年。现任四川乾正税务师事务所特聘专家。负责税收法律、法规、政策、财会专业技能的咨询解答及企业税收策划工作。同时，常年在川内外给企业董事长、总经理、财务总监及MBA工商管理硕士研究生班进行税收策划高级讲座；给部分房地产、IT业、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、旅游等行业企业做税务咨询。
【培训对象】
各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计与预算专员等
【培训时间】
2014年3月18日（上午9:00—12:00 下午13:00—17:00）
【培训地点】
成都蓉城饭店（成都市陕西街130号）东二楼会议室
【培训费用】
600元／人（含会务费、资料费、午餐、场地及授课费等），食宿统一安排，费用自理
【联 系 人】四川省企业联合会 培训部 伍嘉
联系电话：028－85196562 电子邮箱：784546386@qq.com
传真电话：028-85188521
网 址：
www.scec-scea.org
二〇一四年二月二十四日
报名回执表
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请在( )内填写床位或房间预订数量，不填写视为不住宿 |
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注：务必请于3月14日前将参会回执用电邮或传真发回省企联以便安排
